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Die Steuererklärung kann für viele Arbeitnehmer eine Möglichkeit sein, Geld zurückzubekommen. Ein oft übersehener Aspekt ist die Möglichkeit, Krankheitskosten geltend zu machen. Die steuererklärung krankheitskosten zu berücksichtigen, kann die Steuerlast erheblich senken, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung – was bedeutet das?

Der Staat erkennt an, dass bestimmte Ausgaben, die aufgrund von Krankheit entstehen, eine außergewöhnliche Belastung darstellen können. Diese Kosten können steuerlich geltend gemacht werden, um die finanzielle Last zu mindern. Allerdings gibt es einige Hürden zu überwinden, bevor das Finanzamt die Kosten anerkennt. Es ist wichtig zu verstehen, welche Ausgaben überhaupt absetzbar sind und welche Nachweise dafür erforderlich sind.

Welche Krankheitskosten können in der Steuererklärung berücksichtigt werden?

Grundsätzlich können alle Kosten, die im Zusammenhang mit der Behandlung einer Krankheit entstanden sind, berücksichtigt werden. Dazu gehören:

• Ärztliche Behandlungen
• Medikamente (verschreibungspflichtig und unter bestimmten Bedingungen auch rezeptfreie)
• Heilbehandlungen (z.B. Physiotherapie, Ergotherapie)
• Kosten für Hilfsmittel (z.B. Brillen, Hörgeräte)
• Krankenhausaufenthalte
• Fahrtkosten zu Ärzten, Therapeuten und Krankenhäusern
• Kosten für eine Kur oder Rehabilitation

Es ist wichtig zu beachten, dass die Kosten nur dann absetzbar sind, wenn sie nicht von der Krankenkasse oder einer anderen Versicherung übernommen wurden. Eigenanteile, Zuzahlungen und Kosten für Behandlungen, die nicht von der Kasse übernommen werden, können jedoch geltend gemacht werden. Wie Stern berichtet, ist es ratsam, alle Belege sorgfältig zu sammeln, um die Kosten nachweisen zu können. (Lesen Sie auch: Amerikanische Börse Trotzt der Krise: So Profitieren…)

Die ärztliche Notwendigkeit – ein entscheidender Faktor

Ein zentraler Punkt bei der steuerlichen Absetzbarkeit von Krankheitskosten ist die ärztliche Notwendigkeit. Viele Kosten werden nur dann anerkannt, wenn sie von einem Arzt oder Heilpraktiker verordnet wurden. Dies gilt insbesondere für:

• Medikamente, die nicht verschreibungspflichtig sind
• Heilbehandlungen
• Kuren und Rehabilitationen
• Medizinische Hilfsmittel

Eine einfache Empfehlung des Arztes, sich gesünder zu ernähren oder mehr Sport zu treiben, reicht in der Regel nicht aus. Stattdessen ist eine detaillierte Verordnung oder ein Attest erforderlich, aus dem die medizinische Notwendigkeit der Maßnahme hervorgeht. Laut dem Bundesministerium der Finanzen ist die Vorlage entsprechender Nachweise unerlässlich.

Wie weise ich die ärztliche Notwendigkeit nach?

Die ärztliche Notwendigkeit kann durch folgende Dokumente nachgewiesen werden:

• Ärztliche Verordnung (Rezept)
• Ärztliches Attest
• Gutachten des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MDK)

Das Attest sollte idealerweise vor Beginn der Behandlung ausgestellt werden, um sicherzustellen, dass das Finanzamt die Kosten später anerkennt. Es sollte detailliert beschreiben, welche Krankheit vorliegt, welche Behandlung erforderlich ist und warum diese medizinisch notwendig ist. (Lesen Sie auch: Eterna Insolvent: Traditionshersteller stellt Betrieb Komplett)

Fitnessstudio und Co. – wann sind Sport und Bewegung steuerlich absetzbar?

Die Kosten für ein Fitnessstudio oder andere sportliche Aktivitäten sind in der Regel nicht steuerlich absetzbar. Es gibt jedoch Ausnahmen, wenn die sportliche Betätigung im Rahmen einer medizinisch notwendigen Behandlung erfolgt. Die Übungen müssen ärztlich verordnet und von qualifiziertem Personal (z.B. Physiotherapeuten) angeleitet und überwacht werden. Zudem müssen die Kosten für die medizinisch notwendigen Übungen gesondert auf der Rechnung ausgewiesen sein. Ein einfacher Mitgliedsbeitrag für ein Fitnessstudio reicht nicht aus.

Was ist mit Reha-Sport und Funktionstraining?

Reha-Sport und Funktionstraining sind spezielle Formen der Bewegungstherapie, die von Ärzten verordnet werden können. Wenn diese Maßnahmen von der Krankenkasse anerkannt und bezuschusst werden, können die Eigenanteile und Zuzahlungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Auch hier ist eine ärztliche Verordnung erforderlich.

Die zumutbare Eigenbelastung – eine wichtige Grenze

Nicht alle Krankheitskosten können in voller Höhe von der Steuer abgesetzt werden. Das Finanzamt berücksichtigt eine sogenannte zumutbare Eigenbelastung. Diese wird individuell berechnet und hängt vom Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Kinder ab. Nur die Kosten, die über diese zumutbare Eigenbelastung hinausgehen, können steuerlich geltend gemacht werden. Die zumutbare Eigenbelastung wird in § 33 EStG geregelt. Die Sätze sind gestaffelt und liegen zwischen 1 % und 5 % des Gesamtbetrags der Einkünfte. Die genauen Prozentsätze können Sie beispielsweise bei Finanztip nachlesen. (Lesen Sie auch: Beiersdorf Aktie: Kurssturz nach enttäuschender Prognose)

Wie berechnet sich die zumutbare Eigenbelastung?

Die Berechnung der zumutbaren Eigenbelastung ist komplex und hängt von verschiedenen Faktoren ab. Grundsätzlich gilt: Je höher das Einkommen und je geringer die Anzahl der Kinder, desto höher ist die zumutbare Eigenbelastung. Es gibt im Internet verschiedene Rechner, die bei der Berechnung helfen können. Es ist ratsam, diese zu nutzen, um eine realistische Einschätzung der absetzbaren Krankheitskosten zu erhalten.

Fallbeispiel: So wirkt sich die zumutbare Eigenbelastung aus

Nehmen wir an, eine Familie mit zwei Kindern hat ein jährliches Einkommen von 51.130 Euro. Die zumutbare Eigenbelastung beträgt in diesem Fall beispielsweise 1 % des Einkommens, also 511,30 Euro. Wenn die Familie Krankheitskosten in Höhe von 3.580 Euro hatte, können sie 3.068,70 Euro (3.580 Euro – 511,30 Euro) in der Steuererklärung geltend machen. Die steuerliche Auswirkung hängt vom individuellen Steuersatz ab.

So machen Sie Krankheitskosten in der Steuererklärung geltend

Um Krankheitskosten in der Steuererklärung geltend zu machen, müssen Sie diese als außergewöhnliche Belastungen angeben. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung:

1. Sammeln Sie alle relevanten Belege: Rezepte, Atteste, Rechnungen, Zahlungsbelege.
2. Berechnen Sie Ihre zumutbare Eigenbelastung: Nutzen Sie einen Online-Rechner oder lassen Sie sich von einem Steuerberater helfen.
3. Füllen Sie das Formular «Außergewöhnliche Belastungen» aus: Dieses Formular ist Teil der Steuererklärung und muss vollständig ausgefüllt werden.
4. Reichen Sie die Steuererklärung ein: Senden Sie die Steuererklärung zusammen mit allen Belegen an das Finanzamt.

Fazit: Krankheitskosten können die Steuerlast senken

Die steuererklärung krankheitskosten zu berücksichtigen, kann sich lohnen, wenn hohe Krankheitskosten entstanden sind. Auch wenn die Regeln kompliziert erscheinen, lohnt es sich, die Mühe auf sich zu nehmen und alle relevanten Belege zu sammeln. Im Zweifelsfall kann ein Steuerberater helfen, die individuellen Möglichkeiten optimal auszuschöpfen. Die Berücksichtigung von Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen ist ein wichtiger Baustein, um die Steuerlast zu senken und finanzielle Entlastung zu schaffen.