Die Steuererklärung Krankheitskosten zu berücksichtigen, kann sich lohnen. Viele Arbeitnehmer übersehen jedoch, dass sie bestimmte Ausgaben für ihre Gesundheit als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend machen können. Dies kann die Steuerlast mindern und zu einer Rückerstattung führen.
Kernpunkte
- Krankheitskosten können als außergewöhnliche Belastungen abgesetzt werden.
- Voraussetzung ist, dass die Kosten nicht oder nur teilweise von der Krankenkasse übernommen wurden.
- Ärztliche Verordnung oder Attest sind erforderlich.
- Auch Kosten für Fitnessstudio und Medikamente können unter bestimmten Bedingungen abgesetzt werden.
Wie funktioniert die steuerliche Berücksichtigung von Krankheitskosten?
Um Krankheitskosten in der Steuererklärung geltend zu machen, müssen diese als außergewöhnliche Belastungen deklariert werden. Dies bedeutet, dass die Ausgaben zwangsläufig entstanden sind und den Steuerpflichtigen stärker belasten als die Mehrheit der Steuerzahler mit ähnlichen Einkommensverhältnissen. Wichtig ist, dass die Kosten nicht oder nur teilweise von der Krankenkasse oder einer anderen Versicherung erstattet wurden.
Welche Voraussetzungen müssen für die steuerliche Absetzbarkeit von Krankheitskosten erfüllt sein?
Grundsätzlich gilt: Nur Aufwendungen, die durch eine Krankheit entstanden sind und der Heilung oder Linderung dienen, können steuerlich berücksichtigt werden. Dazu gehören:
- Ärztliche Behandlungen: Kosten für Arztbesuche, Operationen und andere medizinische Eingriffe.
- Medikamente: Rezeptpflichtige Medikamente und Zuzahlungen zu Medikamenten.
- Heilmittel und Hilfsmittel: Kosten für Physiotherapie, Ergotherapie, Logopädie, Hörgeräte, Brillen usw.
- Krankenhausaufenthalte: Kosten für stationäre Behandlungen und Zuzahlungen.
- Fahrtkosten: Fahrtkosten zum Arzt, Krankenhaus oder zur Therapie.
- Kuren: Kosten für eine medizinisch notwendige Kur, sofern diese ärztlich verordnet wurde.
Es ist wichtig, dass alle Maßnahmen ärztlich verordnet oder durch ein Attest belegt sind. Mündliche Empfehlungen reichen nicht aus. Die Belege müssen dem Finanzamt auf Verlangen vorgelegt werden. Wie Stern berichtet, ist eine detaillierte Dokumentation unerlässlich. (Lesen Sie auch: Droneshield Aktie: Führungswechsel und Software-Update)
Sammeln Sie alle relevanten Belege (Rezepte, Rechnungen, Atteste) während des gesamten Jahres, um bei der Steuererklärung keine Kosten zu übersehen.
Können Kosten für ein Fitnessstudio oder andere sportliche Aktivitäten abgesetzt werden?
Die steuerliche Absetzbarkeit von Kosten für ein Fitnessstudio oder andere sportliche Aktivitäten ist an strenge Voraussetzungen geknüpft. Grundsätzlich gilt: Die sportliche Betätigung muss ärztlich verordnet sein und der Behandlung einer konkreten Krankheit dienen. Eine allgemeine Empfehlung zur Steigerung der Fitness reicht nicht aus. Finanztip erklärt, dass das Training unter fachkundiger Anleitung erfolgen muss, beispielsweise durch einen Physiotherapeuten oder einen speziell ausgebildeten Trainer.
Was ist bei der Verordnung und Durchführung von Sportkursen zu beachten?
Die Verordnung muss detailliert beschreiben, welche Übungen durchgeführt werden sollen und wie oft trainiert werden muss. Zudem muss die Notwendigkeit der Maßnahme für die Behandlung der Krankheit klar erkennbar sein. Die Kosten müssen gesondert ausgewiesen sein, ein pauschaler Mitgliedsbeitrag reicht nicht aus. Eine Möglichkeit ist die Teilnahme an einem Reha-Verein, dessen Kurse in einem Fitnessstudio stattfinden. In diesem Fall kann der Mitgliedsbeitrag unter Umständen steuerlich anerkannt werden, wenn die oben genannten Voraussetzungen erfüllt sind.
Welche Medikamente können steuerlich geltend gemacht werden?
Grundsätzlich können nur rezeptpflichtige Medikamente, die von einem Arzt verordnet wurden, als Krankheitskosten abgesetzt werden. Auch Zuzahlungen zu Medikamenten können berücksichtigt werden. Rezeptfreie Medikamente können nur dann abgesetzt werden, wenn sie ebenfalls ärztlich verordnet wurden oder durch ein Attest als medizinisch notwendig ausgewiesen sind. Dies gilt beispielsweise für bestimmte Schmerzmittel, die zur Behandlung von Migräne eingesetzt werden. (Lesen Sie auch: SAP Aktie: Aufwärtstrend setzt sich fort –…)
Wie hoch ist die zumutbare Eigenbelastung und wie wirkt sie sich aus?
Nicht alle Krankheitskosten können in voller Höhe abgesetzt werden. Das Finanzamt berücksichtigt eine zumutbare Eigenbelastung, die sich nach dem Einkommen, dem Familienstand und der Anzahl der Kinder richtet. Diese Eigenbelastung muss zunächst selbst getragen werden, bevor die darüber hinausgehenden Krankheitskosten steuerlich wirksam werden. Die Höhe der zumutbaren Eigenbelastung wird individuell berechnet und liegt zwischen einem und sieben Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte. Die Informationen des Bundesfinanzministeriums geben hierzu detaillierte Auskunft.
Die zumutbare Eigenbelastung wird prozentual vom Gesamtbetrag der Einkünfte berechnet. Sie liegt zwischen 1 % und 7 %, abhängig vom Einkommen und der familiären Situation.
Fallbeispiel: So können Krankheitskosten die Steuerlast senken
Nehmen wir an, ein Arbeitnehmer hat ein jährliches Bruttoeinkommen von 51.130 Euro. Er ist verheiratet und hat zwei Kinder. Seine zumutbare Eigenbelastung beträgt in diesem Fall 4 Prozent seines Gesamtbetrags der Einkünfte, also rund 2.045 Euro. Im Laufe des Jahres hat er Krankheitskosten in Höhe von 3.580 Euro selbst getragen, da die Krankenkasse nicht alle Kosten übernommen hat. Dazu gehören:
- Arztbesuche: 500 Euro
- Rezeptpflichtige Medikamente: 800 Euro
- Physiotherapie (ärztlich verordnet): 1.200 Euro
- Zuzahlungen zum Krankenhausaufenthalt: 1.080 Euro
Nach Abzug der zumutbaren Eigenbelastung von 2.045 Euro verbleiben absetzbare Krankheitskosten in Höhe von 1.535 Euro. Diese können als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden und mindern die Steuerlast des Arbeitnehmers. (Lesen Sie auch: Bayer Aktie: Stabilisierung in Sicht – Was…)
Wie geht man bei der Steuererklärung vor?
Um Krankheitskosten in der Steuererklärung geltend zu machen, müssen diese im Formular «Außergewöhnliche Belastungen» angegeben werden. Es ist wichtig, alle relevanten Belege (Rezepte, Rechnungen, Atteste) beizufügen. Das Finanzamt kann diese Unterlagen zur Prüfung anfordern. Es empfiehlt sich, die Steuererklärung elektronisch über das ELSTER-Portal einzureichen, da dies die Bearbeitung beschleunigt und Fehler vermeidet.
Fazit
Die steuerliche Berücksichtigung von Krankheitskosten kann eine Möglichkeit sein, die Steuerlast zu senken. Allerdings ist es wichtig, die Voraussetzungen und Regeln genau zu kennen und alle relevanten Belege sorgfältig zu sammeln. Eine detaillierte Dokumentation und die Einhaltung der Vorgaben des Finanzamtes sind entscheidend für den Erfolg. Es empfiehlt sich, bei Unklarheiten einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass alle Möglichkeiten zur Steueroptimierung ausgeschöpft werden. Die korrekte Angabe der Steuererklärung Krankheitskosten kann zu einer erheblichen Entlastung führen.
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